勞退自提 6% 划算嗎?節稅效果與長期報酬試算

勞退新制上路至今,雇主每月必須為勞工提撥至少 6% 薪資到個人退休金專戶。除此之外,勞工也可以自己再提 0% 到 6%,稱為「勞退自提」。很多人聽說自提可以節稅,但也擔心錢被鎖到 60 歲。到底划不划算?答案取決於你的稅率、理財習慣與資金需求,本文用數字幫你算清楚。

勞退自提的三大好處

1. 從所得中全額扣除,直接節稅

自提的金額可以從當年度個人綜合所得總額中全額扣除,不受列舉或標準扣除影響。換句話說,這筆錢等於「不算你的所得」,適用的稅率越高,節省越多。

2. 享有保證收益

勞退新制基金的累積收益,法律保障不低於以當地銀行二年定期存款利率計算的收益。若基金某些年度虧損,到你請領時會由國庫補足差額,下檔有保護。

3. 強迫儲蓄,不會亂花

自提的錢在 60 歲前無法動用,對不擅長存錢的人來說,反而是一種紀律。

節稅效果試算:稅率越高越划算

假設月提繳工資為 50,600 元,自提 6% 即每月 3,036 元,一年 36,432 元。不同綜所稅稅率下,每年可省下的稅額如下:

「等同額外報酬率」的意思是:同樣存下這筆錢,自提比拿到手再存起來,第一年就多賺了稅率那麼多。對 12% 以上稅率的上班族來說,這是相當可觀的優勢。不確定自己適用哪個稅率,可以先用綜所稅試算算一次。

長期累積:30 年後會變成多少

同樣每月自提 3,036 元、持續 30 年,本金共 1,092,960 元。以不同年化報酬率複利估算(不含雇主提撥的 6%):

勞退基金的實際報酬每年波動,有賺有賠,歷年績效請以勞動部勞動基金運用局公告為準。上表只是示意,重點是:時間拉長後,收益可能接近甚至超過本金。你可以把雇主提撥、自提與薪資成長一起放進勞退退休金試算看完整結果。

自提的缺點與不適合的人

• 流動性差:60 歲前除非符合特定條件(如失能、死亡由遺屬請領),否則不能提領。近期有買房、創業計畫,需要大筆資金的人要審慎。
• 報酬不能自己選:目前新制勞退雖有「自選投資」機制可選擇不同風險等級,但選項有限,無法像自己投資 ETF 那樣自由配置。
• 低稅率族節稅效果有限:適用 0% 或 5% 稅率的人,自提的主要吸引力只剩保證收益。
• 緊急預備金不足時不宜:應先存好 3 至 6 個月生活費,再考慮把錢鎖進退休帳戶。可參考緊急預備金要存多少。

怎麼申請?可以隨時調整嗎

勞退自提需透過雇主向勞保局申報,填寫「提繳申報表」即可,自提金額會直接從薪資中扣除。自提比率可以隨時調整或停止,不需要綁約。建議做法是:年初先估算當年度的收入與稅率,若預期稅率在 12% 以上,且手上已有足夠的預備金,自提 6% 通常是很划算的選擇;若當年有大額支出計畫,可以先降低比例,之後再調回來。

自提 vs 自己投資:該怎麼比較

很多人會問:「與其自提,不如自己買 ETF,報酬可能更高?」比較時要把節稅效果算進去。假設你的稅率是 12%,每年自提 36,432 元可省稅約 4,372 元;若改為領回薪水再自己投資,實際能投入的只有扣稅後的 32,060 元。也就是說,自己投資必須每年多賺出這 12% 的差距,才會追平自提。

另一方面,自己投資的好處是資金隨時可用、標的可自由選擇。比較務實的做法是「兩者並行」:以自提 6% 作為退休金的穩定底層,同時用定期定額 ETF 累積可彈性運用的資產。兩者分工明確,既享受節稅,也保有流動性。

常見問題

勞退自提的錢,換工作會不見嗎?

不會。勞退新制採個人專戶,帳戶跟著人走,換工作只是換一家公司繼續提撥,累積金額與收益都會保留。

自提的節稅要自己在報稅時申報嗎?

不用特別申報。公司開立扣繳憑單時,薪資所得就已經扣除自提金額,報稅時直接依扣繳憑單數字即可。

60 歲時自提的錢怎麼領?

年資滿 15 年可選擇月領或一次領,未滿 15 年則一次領取。請領時自提與雇主提撥部分一起計算,屬於退職所得,有一定額度免稅。

自提比率一定要 6% 嗎?

不一定,0% 到 6% 之間任何整數百分比都可以,依自己的現金流彈性選擇。