房地合一稅 2.0 怎麼算?稅率、自住優惠與節稅
房地合一稅 2.0 依持有年限課 45% 到 15%,自住滿 6 年享 400 萬免稅。本文用實例試算課稅所得與應納稅額,說明移轉費用 3% 規則、重購退稅與申報期限。
房地合一稅試算 2.0
房地合一稅 2.0 試算:輸入成交價、取得成本、移轉費用、土地漲價總數額與持有年數,自動套用 45%/35%/20%/15% 稅率或自住房地 400 萬免稅、10% 優惠稅率,算出應納稅額。
請輸入數值開始試算。
房地合一稅 2.0 稅率
| 持有期間 | 境內居住者 | 非境內居住者 |
|---|---|---|
| 2 年以內 | 45% | 45% |
| 超過 2 年、未滿 5 年 | 35% | 35% |
| 5 年以上、未滿 10 年 | 20% | 35% |
| 10 年以上 | 15% | 35% |
| 自住房地(滿 6 年) | 400 萬免稅,超過部分 10% | — |
課稅所得怎麼算?
課稅所得 = 成交價 − 取得成本 − 移轉費用 − 土地漲價總數額
取得成本包含買入價、契稅、代書費、仲介費與可提出單據的裝修改良支出。移轉費用若沒有提示單據,可以按成交價 3% 計算,最高 30 萬元。
自住房地優惠條件
- 個人或配偶、未成年子女設有戶籍,並持有且實際居住連續滿 6 年。
- 交易前 6 年內無出租、供營業或執行業務使用。
- 出售前 5 年內未曾適用自住優惠。
更多節稅重點(重購退稅、繼承房屋持有期間計算)請看房地合一稅 2.0 怎麼算。
常見問題
持有 3 年的房子賺 400 萬要繳多少稅?
持有超過 2 年未滿 5 年適用 35%,若課稅所得為 400 萬元,稅額約 140 萬元。
賣房虧錢還要申報嗎?
要。即使沒有獲利,出售後 30 日內仍須申報,虧損可在之後 3 年內的房地交易所得中扣除。
房地合一稅和土地增值稅都要繳嗎?
是的,兩者都要繳;但計算房地合一稅時可以減除土地漲價總數額,避免重複課稅。
資料來源
最後查核: · 依編輯與查核原則核對官方公告
本工具試算結果僅供參考,實際金額以主管機關及金融機構公告或核定為準。免責聲明