勞健保費怎麼算?員工自付額與投保級距一次看懂

每個月領到薪資單,最常被問的一句話就是:「怎麼實領比談好的少了一千多?」被扣掉的大多是勞保費、健保費,以及你自己選擇的勞退自提。這些金額不是公司隨便抓的,而是依照「投保薪資 × 費率 × 負擔比例」算出來。只要搞懂這條公式,你就能自己核對薪資單,也能發現公司是否有「高薪低報」的問題。

勞保、健保、勞退的費率與負擔比例

三種保險的計算基礎都是「投保薪資」(勞退稱為月提繳工資),但費率與誰出錢各不相同:

另外還有職業災害保險,費率依行業別而定,全部由雇主負擔,所以不會出現在你的扣款明細上。

什麼是投保級距?為什麼不是用實際月薪算

勞保局與健保署都有一張「投保薪資分級表」,把薪資切成一格一格的級距。公司必須依你的月薪總額(本薪加上經常性給與,例如固定的全勤、伙食、職務加給),找到大於或等於該金額的那一級申報。舉例來說,月薪 36,000 元,對應的級距是 36,300 元,就用 36,300 元計算保費。

幾個重要的上下限:

• 下限:全職勞工的投保薪資不得低於基本工資,2026 年為 29,500 元。
• 勞保上限:45,800 元,月薪再高,勞保費也只算到這一級。
• 健保上限:遠高於勞保,高薪族的健保費會隨薪資一路往上。
• 勞退上限:月提繳工資最高 150,000 元。

分級表每年可能隨基本工資調整,正確級距請以勞動部勞保局與衛福部健保署公告為準。

實際試算:三種月薪各要自付多少

以下以單身、無眷屬、未自提勞退為例(四捨五入至元,實際金額可能因分項計算而差 1 元):

以月薪 36,000 元來看,勞保加健保每月約扣 1,471 元,實領約 34,529 元。若再自提 6% 勞退(2,178 元),實領會變成約 32,351 元,但自提的部分仍存在你的個人帳戶,並不是「被扣走」。想直接算出自己的實領金額,可以使用薪資實領試算。

健保眷屬加保怎麼算

健保可以把沒有工作的配偶、子女、父母等直系親屬依附在你名下加保。每多一位眷屬,就多付一份和你本人相同的保費,但最多只計 3 口,第 4 位以上的眷屬不用再多繳。

以健保級距 36,300 元為例:本人 563 元;加 1 位眷屬 1,126 元;加 3 位眷屬 2,252 元;加 5 位眷屬,仍然是 2,252 元。家中眷屬多時,依附在收入較高的一方或分散加保,總保費可能不同,可以事先試算比較。

小心「高薪低報」:短少的不只是保費

有些公司為了省下雇主負擔的 70% 勞保與 6% 勞退,會把員工的投保薪資壓低申報。表面上你每月少扣幾百元,長期卻吃大虧:

• 勞保老年年金依「最高 60 個月平均投保薪資」計算,低報會直接降低退休後每月領到的年金。
• 失業給付、職災給付、生育給付都以投保薪資為基礎,低報等於給付縮水。
• 勞退個人帳戶少存,複利效果跟著少。

你可以透過勞保局 e 化服務系統或「勞動保障卡」App 查詢自己的投保紀錄。若發現級距與實際薪資不符,可以先與公司溝通,必要時向勞保局或地方勞工局檢舉。

常見問題

加班費、年終獎金會影響投保級距嗎?

投保薪資以「經常性」的月薪總額為準。偶發性的年終、三節獎金通常不納入;但若加班費每月固定發放,性質上接近經常性給與,就可能需要列入。另要注意,單次獎金超過投保金額 4 倍的部分,會被扣 2.11% 二代健保補充保費。

兼職或部分工時勞工也要保勞健保嗎?

要。受僱於 5 人以上公司的部分工時勞工,雇主同樣要為其投保,投保薪資可依實際薪資適用較低級距,不受基本工資月薪下限限制。

換工作中間空窗期,健保怎麼辦?

離職後健保會退保,空窗期必須轉到區公所以地區人口身分投保,或依附在家人名下當眷屬,否則會被追繳保費。勞保則可視情況透過職業工會繼續投保。

勞保費一年大概要繳多少?

以月薪 36,000 元為例,勞保自付約 908 元 × 12 = 10,896 元,健保約 563 元 × 12 = 6,756 元,合計一年約 1.7 萬元。這些保費可以在報稅時列入保險費列舉扣除(健保費全額可扣,勞保等人身保險每人每年上限 24,000 元)。